Con la Circolare n. 18/E l'Agenzia delle Entrate ha fornito le direttrici del piano per la lotta all'evasione nel 2012
Saranno 3.200, contro le 2.000 dello scorso anno, le grandi imprese (con fatturati superiori a 100 milioni di Euro) che saranno monitorate dal Fisco.
Le imprese di medie dimensioni saranno prima mappate con l'aiuto di un Radar, e poi verranno stilati dei risk score in base a precisi indici di pericolosita' quali ad esempio: l'assenza di controlli negli ultimi 4 anni, la presenza di perdite sistemiche o di redditivita' piu' bassa rispetto alla media della categoria economica su almeno 2 anni e il rischio evasione in materia di Iva. In ogni caso saranno necessari controlli su almeno 1/5 della categoria, in sinergia con la Guardia di Finanza.
Per le imprese minori e i lavoratori autonomi si punta ad intercettare i corrispettivi non registrati con l'estensione delle indagini finanziarie.
Mentre per le persone fisiche ci si concentrera' sui soggetti presenti in ogni provincia che possiedono un patrimonio mobiliare e immobiliare che supera i 5 milioni di Euro.
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